- 17. NF-e exemplos
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17.5. NF-e de Complemento de ICMS
A NF-e de complemento de ICMS é emitida para complementar o ICMS destacado a menor, uma NF-e complementar só pode referenciar uma unica NF-e.
O usuário deve emitir uma NF-e com os mesmos dados da nota fiscal complementada, como os tributos são demonstrados no item de produto, a nota deve ter pelos menos os itens de produtos que estão sendo complementados.
Pontos de atenção no preenchimento do XML:
- finNFe - informar o grupo 2-NF-e complementar:
- refNFe - informar a chave de acesso da NF-e que está sendo complementada;
- informar os valores dos tributos
- vBC - pode ser omitido se o usuário desejar;
Consulte a NF-e autorizada no ambiente de homologação do portal da SEFAZ/SP
Chave de acesso: 35110410142785000190551110000000111563429704
Consulta Pública do Ambiente de homologação da SEFAZ/SP
XML de exemplo
<?xml version="1.0" encoding="UTF-8"?> <nfeProc xmlns="http://www.portalfiscal.inf.br/nfe" versao="2.00"> <NFe xmlns="http://www.portalfiscal.inf.br/nfe"> <infNFe versao="2.00" Id="NFe35110410142785000190551110000000111563429704"> <ide> <cUF>35</cUF> <cNF>56342970</cNF> <natOp>Complemento de ICMS</natOp> <indPag>0</indPag> <mod>55</mod> <serie>111</serie> <nNF>11</nNF> <dEmi>2011-04-20</dEmi> <tpNF>1</tpNF> <cMunFG>3548500</cMunFG> <!-- informar a chave da NF-e que sera complementada --> <!-- uma NF-e complementar so complementa uma unica NF-e --> <NFref> <refNFe>35110410142785000190551110000000091964937826</refNFe> </NFref> <tpImp>1</tpImp> <tpEmis>1</tpEmis> <cDV>4</cDV> <tpAmb>2</tpAmb> <!-- informar finNFe=2 - NFe- complementar --> <finNFe>2</finNFe> <procEmi>0</procEmi> <verProc>NFe_Util_2Gv0.6d</verProc> </ide> <emit> <CNPJ>10142785000190</CNPJ> <xNome>MRM KATO ASAKURA EPP</xNome> <xFant>FlexDocs Documentos Eletronicos</xFant> <enderEmit> <xLgr>Av. Doutor Altino Arantes</xLgr> <nro>131</nro> <xCpl>14 andar - sala 145</xCpl> <xBairro>Centro</xBairro> <cMun>3534708</cMun> <xMun>Ourinhos</xMun> <UF>SP</UF> <CEP>19900030</CEP> <cPais>1058</cPais> <xPais>BRASIL</xPais> </enderEmit> <IE>495171423115</IE> <CRT>3</CRT> </emit> <dest> <CNPJ>00000000000272</CNPJ> <xNome>Banco da Praca</xNome> <enderDest> <xLgr>Praca da Matriz</xLgr> <nro>111</nro> <xBairro>Centro</xBairro> <cMun>3534708</cMun> <xMun>Ourinhos</xMun> <UF>SP</UF> <CEP>19900000</CEP> <cPais>1058</cPais> <xPais>BRASIL</xPais> <fone>01433021234</fone> </enderDest> <IE /> <email>Fulano@bancodapraca.com.br</email> </dest> <!-- informar os itens que devem ser complementados --> <det nItem="1"> <prod> <cProd>0001</cProd> <cEAN>6936813123456</cEAN> <xProd>LANTERNA A PILHA</xProd> <NCM>85</NCM> <CFOP>5102</CFOP> <!-- os valores da operacao podem ser informados com zero --> <uCom>UND</uCom> <qCom>0</qCom> <vUnCom>0</vUnCom> <vProd>0.00</vProd> <cEANTrib>6936813123456</cEANTrib> <uTrib>UND</uTrib> <qTrib>0.00</qTrib> <vUnTrib>0.00</vUnTrib> <!-- indicador de totalizacao, informar zero --> <indTot>0</indTot> <xPed>Pedido 2010-002</xPed> <nItemPed>1</nItemPed> </prod> <imposto> <ICMS> <ICMS00> <orig>2</orig> <CST>00</CST> <modBC>3</modBC> <!-- informar vICMS --> <vBC>0.00</vBC> <pICMS>0.00</pICMS> <vICMS>120.00</vICMS> </ICMS00> </ICMS> <PIS> <PISAliq> <CST>01</CST> <vBC>0.00</vBC> <pPIS>0.00</pPIS> <vPIS>0.00</vPIS> </PISAliq> </PIS> <COFINS> <COFINSAliq> <CST>01</CST> <vBC>0.00</vBC> <pCOFINS>0.00</pCOFINS> <vCOFINS>0.00</vCOFINS> </COFINSAliq> </COFINS> </imposto> </det> <total> <ICMSTot> <!-- informar vICMS --> <vBC>0.00</vBC> <vICMS>120.00</vICMS> <vBCST>0.00</vBCST> <vST>0.00</vST> <vProd>0.00</vProd> <vFrete>0.00</vFrete> <vSeg>0.00</vSeg> <vDesc>0.00</vDesc> <vII>0.00</vII> <vIPI>0.00</vIPI> <vPIS>0.00</vPIS> <vCOFINS>0.00</vCOFINS> <vOutro>0.00</vOutro> <vNF>0.00</vNF> </ICMSTot> </total> <transp> <!-- NF-e sem frete --> <modFrete>9</modFrete> </transp> <infAdic> <infCpl>Exemplo de NF-e de COMPLEMENTO DE ICMS emitida para complementar o ICMS no montante de R$ 120,00 (6%), destacado a menor na NF-e: 35110410142785000190551110000000091964937826 em razao de aplicacao indevida de aliquota interestadual (12%). */* Exemplo com valor da BC do ICMS. */* ***IMPORTANTE: As informacoes e valores utilizados sao todos ficticios para mera demonstracao de preenchimento dos campos exigidos na emissao da NF-e da versao 2.00 do leiaute.*** */* NAO DEIXE DE CONSULTAR O DEPARTAMENTO FISCAL/CONTABIL PARA OBTER AS INFORMACOES CORRETAS DOS TRIBUTOS */*</infCpl> </infAdic> </infNFe> <Signature xmlns="http://www.w3.org/2000/09/xmldsig#"> <SignedInfo> <CanonicalizationMethod Algorithm="http://www.w3.org/TR/2001/REC-xml-c14n-20010315" /> <SignatureMethod Algorithm="http://www.w3.org/2000/09/xmldsig#rsa-sha1" /> <Reference URI="#NFe35110410142785000190551110000000111563429704"> <Transforms> <Transform Algorithm="http://www.w3.org/2000/09/xmldsig#enveloped-signature" /> <Transform Algorithm="http://www.w3.org/TR/2001/REC-xml-c14n-20010315" /> </Transforms> <DigestMethod Algorithm="http://www.w3.org/2000/09/xmldsig#sha1" /> <DigestValue>2s4yt5v1370zwFlsZ/RYCN2Zwo0=</DigestValue> </Reference> </SignedInfo> <SignatureValue>KgKHZYica1efvbY1pWYxp5h3Y7rbvrv5XgdhzDIjKSL7iwS9bqgO9lqXKDPHsjmFay3OlkGQl+JkVxAX+4SOBAF7czJ8k9y85pfMk/qJFT04I2TNKlW60gkD/uvXkFUp/Afodfppa4oB55aDAN4B9qGb9feiBEJmailA38CM9U4=</SignatureValue> <KeyInfo> <X509Data> <X509Certificate>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</X509Certificate> </X509Data> </KeyInfo> </Signature> </NFe> <protNFe versao="2.00" xmlns="http://www.portalfiscal.inf.br/nfe"> <infProt> <tpAmb>2</tpAmb> <verAplic>SP_NFE_PL_006h</verAplic> <chNFe>35110410142785000190551110000000111563429704</chNFe> <dhRecbto>2011-04-20T03:10:47</dhRecbto> <nProt>135110003732726</nProt> <digVal>2s4yt5v1370zwFlsZ/RYCN2Zwo0=</digVal> <cStat>100</cStat> <xMotivo>Autorizado o uso da NF-e</xMotivo> </infProt> </protNFe> </nfeProc>
TEXT no padrão do emissor gratuito
NOTA FISCAL|1|
A|2.00|NFe|
B|35|00605000|Complemento de ICMS|0|55|111|11|2011-04-20|||1|3548500|1|1|9|2|2|0|NFe_Util_2Gv0.6d|||
B13|35110410142785000190551110000000091964937826|
C|MRM KATO ASAKURA EPP|FlexDocs Documentos Eletronicos|495171423115||||3|
C02|10142785000190|
C05|Av. Doutor Altino Arantes|131|14 andar - sala 145|Centro|3534708|Ourinhos|SP|19900030|1058|BRASIL||
E|Banco da Praca|||Fulano@bancodapraca.com.br|
E02|00000000000272|
E05|Praca da Matriz|111||Centro|3534708|Ourinhos|SP|19900000|1058|BRASIL|01433021234|
H|1||
I|0001|6936813123456|LANTERNA A PILHA|85| |5102|UND|0|0|0|6936813123456|UND|0.00|0.00| | | | |0|Pedido 2010-002|1|
M|
N|
N02|2|00|3|0.00|0.00|120.00|
Q|
Q02|01|0.00|0|0.00|
S|
S02|01|0.00|0|0.00|
W|
W02|0.00|120.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
X|9|
Z| |Exemplo de NF-e de COMPLEMENTO DE ICMS emitida para complementar o ICMS no montante de R$ 120,00 (6%), destacado a menor na NF-e: 35110410142785000190551110000000091964937826 em razao de aplicacao indevida de aliquota interestadual (12%) */* ***IMPORTANTE: As informacoes e valores utilizados sao todos ficticios para mera demonstracao de preenchimento dos campos exigidos na emissao da NF-e da versao 2.00 do leiaute.*** */* NAO DEIXE DE CONSULTAR O DEPARTAMENTO FISCAL/CONTABIL PARA OBTER AS INFORMACOES CORRETAS DOS TRIBUTOS */*|
Atenção
O capítulo de exemplos da NF-e tem como finalidade oferecer exemplos de preenchimento do XML de NF-e. Os dados são todos fictícios e foram preenchidos de forma que a NF-e seja autorizada, mas não temos garantir que esteja preenchida em conformidade com a legislação tributária vigente, assim não deixe de consultar o departamento contábil/financeiro/tributário ou o contador da empresa para ter a orientação do correto preenchimento da NF-e que considere as diferenças e particularidades das legislação tributárias da UF.
- 17.5. NF-e de Complemento de ICMS
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