- 17. NF-e exemplos
17.2. NF-e de Importação - Simples Nacional - 17.1. NF-e de Importação
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17.2. NF-e de Importação - Simples Nacional
A NF-e de importação é uma nota fiscal de entrada que deve ser emitida antes da desembaraço de importação para acobertar o transporte da mercadoria nacionalizada para a empresa.
A operação de importação é fato gerador do ICMS, IPI, II, PIS-Importação e COFINS-Importação e os grupos de informações devem ser corretamente informados.
Pontos de atenção no preenchimento do XML:
- tipo da NF-e - informar o tpNF = 0 - entrada;
- dados do remetente - informar o grupo dest:
- CNPJ - deixar sem conteúdo: <CNPJ></CNPJ> ou <CNPJ/> (forma abreviada para tag vazia);
- IE - deixar sem conteúdo: <IE></IE> ou <IE/> (forma abreviada para tag vazia);
- cMun - informar 9999999;
- xMun - informar EXTERIOR;
- UF - informar EX;
- cPais - informar o código do país - ver tabela do BACEN.
- NCM - o código NCM dos produtos devem ser informados com os 8 dígitos, dependendo do produto é necessário informar o campo EX_TIPI também;
- DI - informar o grupo da Declaração da Importação e respecivas adições adi;
- ICMS - informar o CSOSN=900;
- II - informar o grupo;
- IPI - informar o grupo;
- PIS - informar o grupo;
- COFINS - informar o grupo.
Consulte a NF-e autorizada no ambiente de homologação do portal da SEFAZ/SP
Chave de acesso: 35110410142785000190551110000000021642772488
Consulta Pública do Ambiente de homologação da SEFAZ/SP
XML de exemplo
<?xml version="1.0" encoding="UTF-8"?> <nfeProc xmlns="http://www.portalfiscal.inf.br/nfe" versao="2.00"> <NFe xmlns="http://www.portalfiscal.inf.br/nfe"> <infNFe versao="2.00" Id="NFe35110410142785000190551110000000021642772488"> <ide> <cUF>35</cUF> <cNF>64277248</cNF> <natOp>Importacao</natOp> <indPag>0</indPag> <mod>55</mod> <serie>111</serie> <nNF>2</nNF> <dEmi>2011-04-14</dEmi> <dSaiEnt>2011-04-15</dSaiEnt> <hSaiEnt>08:10:01</hSaiEnt> <!-- A importacao e uma nota fiscal de entrada, informar tpNF=0 --> <tpNF>0</tpNF> <cMunFG>3548500</cMunFG> <tpImp>1</tpImp> <tpEmis>1</tpEmis> <cDV>8</cDV> <tpAmb>2</tpAmb> <finNFe>1</finNFe> <procEmi>0</procEmi> <verProc>NFe_Util_2Gv0.6d</verProc> </ide> <emit> <CNPJ>10142785000190</CNPJ> <xNome>MRM KATO ASAKURA EPP</xNome> <xFant>FlexDocs Documentos Eletronicos</xFant> <enderEmit> <xLgr>Av. Doutor Altino Arantes</xLgr> <nro>131</nro> <xCpl>14 andar - sala 145</xCpl> <xBairro>Centro</xBairro> <cMun>3534708</cMun> <xMun>Ourinhos</xMun> <UF>SP</UF> <CEP>19900030</CEP> <cPais>1058</cPais> <xPais>BRASIL</xPais> </enderEmit> <IE>495171423115</IE> <CRT>1</CRT> </emit> <dest> <!-- o CNPJ do remetente estrangeiro deve ser omitido --> <CNPJ /> <xNome>Ling Ling Eletronics</xNome> <enderDest> <xLgr>Long Road</xLgr> <nro>111</nro> <xBairro>Shangai</xBairro> <!-- o codigo do municipio de remetente estrangeiro deve ser informado com 9999999 --> <cMun>9999999</cMun> <!-- o municipio de remetente estrangeiro deve ser informado com EXTERIOR --> <xMun>EXTERIOR</xMun> <UF>EX</UF> <!-- informar o codigo do pais do remetente estrangeiro utilizando a tabela do BCB http://www.bcb.gov.br/Rex/TabPaises/Ftp/paises.txt --> <cPais>1600</cPais> <xPais>CHINA</xPais> <fone>2163061234</fone> </enderDest> <IE /> <email>sales@lingling.com</email> </dest> <det nItem="1"> <prod> <cProd>0001</cProd> <cEAN>6936813123456</cEAN> <xProd>LANTERNA A PILHA</xProd> <!-- o NCM e de informacao obrigatoria na importacao --> <NCM>85131010</NCM> <CFOP>3102</CFOP> <uCom>UND</uCom> <qCom>1000</qCom> <vUnCom>1.00</vUnCom> <vProd>1000.00</vProd> <cEANTrib>6936813123456</cEANTrib> <uTrib>UND</uTrib> <qTrib>1000.00</qTrib> <vUnTrib>1.00</vUnTrib> <vOutro>160.00</vOutro> <indTot>1</indTot> <!-- o grupo DI e de informacao obrigatoria na importacao --> <DI> <nDI>1100012345</nDI> <dDI>2010-11-25</dDI> <xLocDesemb>ALF SANTOS</xLocDesemb> <UFDesemb>SP</UFDesemb> <dDesemb>2011-04-14</dDesemb> <cExportador>12345</cExportador> <adi> <nAdicao>1</nAdicao> <nSeqAdic>1</nSeqAdic> <cFabricante>12345</cFabricante> </adi> </DI> <xPed>Pedido 2010-001</xPed> <nItemPed>1</nItemPed> </prod> <imposto> <ICMS> <ICMSSN900> <orig>1</orig> <!-- INFORMAR O CSOSN 900 na importacao --> <CSOSN>900</CSOSN> <modBC>3</modBC> <vBC>1737.81</vBC> <pICMS>18.00</pICMS> <vICMS>312.81</vICMS> </ICMSSN900> </ICMS> <!-- o grupo IPI e de informacao obrigatoria na importacao --> <IPI> <cEnq>999</cEnq> <IPITrib> <CST>00</CST> <vBC>1150.00</vBC> <pIPI>10.00</pIPI> <vIPI>115.00</vIPI> </IPITrib> </IPI> <!-- o grupo II e de informacao obrigatoria na importacao --> <II> <vBC>1000.00</vBC> <vDespAdu>100.00</vDespAdu> <vII>150.00</vII> <vIOF>60.00</vIOF> </II> <!-- informar o PIS - IMPORTACAO --> <PIS> <PISAliq> <CST>01</CST> <vBC>1737.81</vBC> <pPIS>1.65</pPIS> <vPIS>28.67</vPIS> </PISAliq> </PIS> <!-- informar o COFINS - IMPORTACAO --> <COFINS> <COFINSAliq> <CST>01</CST> <vBC>1737.81</vBC> <pCOFINS>7.60</pCOFINS> <vCOFINS>132.07</vCOFINS> </COFINSAliq> </COFINS> </imposto> </det> <total> <ICMSTot> <vBC>1737.81</vBC> <vICMS>312.81</vICMS> <vBCST>0.00</vBCST> <vST>0.00</vST> <vProd>1000.00</vProd> <vFrete>0.00</vFrete> <vSeg>0.00</vSeg> <vDesc>0.00</vDesc> <vII>150.00</vII> <vIPI>115.00</vIPI> <vPIS>28.67</vPIS> <vCOFINS>132.07</vCOFINS> <vOutro>160.00</vOutro> <vNF>1737.81</vNF> </ICMSTot> </total> <transp> <modFrete>1</modFrete> </transp> <infAdic> <infCpl>EXEMPLO DE NF-E DE IMPORTACAO PARA EMISSOR OPTANTE DO SIMPLES NACIONAL - CRT=1 */* Declaracao de Importacao - DI Nro: 1100012345 - Data de Desembaraco: 15-04-2011 - ALF-SANTOS/SP */* Valor do Imposto de Importacao: R$ 150,00 - Valor do IPI: R$ 115,00 - Valor de Despesas Aduaneiras: R$ 100,00 - Valor do IOF: R$ 60,00 */* Valor do ICMS: R$ 312,81 - Valor do PIS-Importacao: R$ 28,67 - Valor do COFINS-Importacao: R$ 132,07 */* ***IMPORTANTE: As informacoes e valores utilizados sao todos ficticios para mera demonstracao de preenchimento dos campos exigidos na emissao da NF-e da versao 2.00 do leiaute.*** */* NAO DEIXE DE CONSULTAR O DEPARTAMENTO FISCAL/CONTABIL PARA OBTER AS INFORMACOES CORRETAS DOS TRIBUTOS */*</infCpl> </infAdic> </infNFe> <Signature xmlns="http://www.w3.org/2000/09/xmldsig#"> <SignedInfo> <CanonicalizationMethod Algorithm="http://www.w3.org/TR/2001/REC-xml-c14n-20010315" /> <SignatureMethod Algorithm="http://www.w3.org/2000/09/xmldsig#rsa-sha1" /> <Reference URI="#NFe35110410142785000190551110000000021642772488"> <Transforms> <Transform Algorithm="http://www.w3.org/2000/09/xmldsig#enveloped-signature" /> <Transform Algorithm="http://www.w3.org/TR/2001/REC-xml-c14n-20010315" /> </Transforms> <DigestMethod Algorithm="http://www.w3.org/2000/09/xmldsig#sha1" /> <DigestValue>zvgYGFr2HKmuhAYApt89ILbisBY=</DigestValue> </Reference> </SignedInfo> <SignatureValue>A+qcCNtgVVD7jt0IyyyVKU7DzT5ZrJlCrL36xd13aPkDD7P/+I9Vg+LX6iyxYsXD2wspM2NR+27gtbp7p2mug4r9j0YJfZ1CSpSreAc4GDUQkva/hQqF84IxMCusYcgr0TuC6fQZyVVqpmHYKuj+naxGi4h4fa+Pas/N/hj04zU=</SignatureValue> <KeyInfo> <X509Data> <X509Certificate>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</X509Certificate> </X509Data> </KeyInfo> </Signature> </NFe> <protNFe versao="2.00" xmlns="http://www.portalfiscal.inf.br/nfe"> <infProt> <tpAmb>2</tpAmb> <verAplic>SP_NFE_PL_006h</verAplic> <chNFe>35110410142785000190551110000000021642772488</chNFe> <dhRecbto>2011-04-14T01:56:33</dhRecbto> <nProt>135110003567466</nProt> <digVal>zvgYGFr2HKmuhAYApt89ILbisBY=</digVal> <cStat>100</cStat> <xMotivo>Autorizado o uso da NF-e</xMotivo> </infProt> </protNFe> </nfeProc>
TEXT no padrão do emissor gratuito
NOTA FISCAL|1|
A|2.00|NFe|
B|35|00605000|Importacao|0|55|111|2|2011-04-14|2011-04-15|08:10:01|0|3548500|1|1|9|2|1|0|NFe_Util_2Gv0.6d|||
C|MRM KATO ASAKURA EPP|FlexDocs Documentos Eletronicos|495171423115||||1|
C02|10142785000190|
C05|Av. Doutor Altino Arantes|131|14 andar - sala 145|Centro|3534708|Ourinhos|SP|19900030|1058|BRASIL||
E|Ling Ling Eletronics|||sales@lingling.com|
E02||
E05|Long Road|111||Shangai|9999999|EXTERIOR|EX| |1600|CHINA|02163061234|
H|1||
I|0001|6936813123456|LANTERNA A PILHA|85131010| |3102|UND|1000|1.00|1000.00|6936813123456|UND|1000.00|1.00| | | |160.00|1|Pedido 2010-001|1|
I18|1100012345|2010-11-25|ALF SANTOS|SP|2011-04-14|12345|
I25|1|1|12345|0|
M|
N|
N10h|1|900|3|0.00|1737.81|18.00|312.81|0|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
O| | | | |999|
O07|00|115.00|
O10|1150.00|10.00|
P|1000.00|100.00|150.00|60.00|
Q|
Q02|01|1737.81|1.65|28.67|
S|
S02|01|1737.81|7.60|132.07|
W|
W02|1737.81|312.81|0.00|0.00|1000.00|0.00|0.00|0.00|150.00|115.00|28.67|132.07|160.00|1737.81|
X|1|
Z| |EXEMPLO DE NF-E DE IMPORTACAO PARA EMISSOR OPTANTE DO SIMPLES NACIONAL - CRT=1 */* Declaracao de Importacao - DI Nro: 1100012345 - Data de Desembaraco: 15-04-2011 - ALF-SANTOS/SP */* Valor do Imposto de Importacao: R$ 150,00 - Valor do IPI: R$ 115,00 - Valor de Despesas Aduaneiras: R$ 100,00 - Valor do IOF: R$ 60,00 */* Valor do ICMS: R$ 312,81 - Valor do PIS-Importacao: R$ 28,67 - Valor do COFINS-Importacao: R$ 132,07 */* ***IMPORTANTE: As informacoes e valores utilizados sao todos ficticios para mera demonstracao de preenchimento dos campos exigidos na emissao da NF-e da versao 2.00 do leiaute.*** */* NAO DEIXE DE CONSULTAR O DEPARTAMENTO FISCAL/CONTABIL PARA OBTER AS INFORMACOES CORRETAS DOS TRIBUTOS */*|
Atenção
O capítulo de exemplos da NF-e tem como finalidade oferecer exemplos de preenchimento do XML de NF-e. Os dados são todos fictícios e foram preenchidos de forma que a NF-e seja autorizada, mas não temos garantir que esteja preenchida em conformidade com a legislação tributária vigente, assim não deixe de consultar o departamento contábil/financeiro/tributário ou o contador da empresa para ter a orientação do correto preenchimento da NF-e que considere as diferenças e particularidades das legislação tributárias da UF.
- 17.2. NF-e de Importação - Simples Nacional
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