17. NF-e exemplos 17.8. NF-e Conjugada RPA: 17.7. NF-e de Crédito do Ativo Imobilizado
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17.8. NF-e Conjugada RPA

A prestação de serviço com fornecimento de peças ou material configura fato gerador de ICMS e ISSQN, a emissão da NF-e de mercadoria para registrar o item de serviço requer a anuência do Estado e do Município interessados na operação.

O serviço de recepção de NF-e de mercadorias autoriza todas as notas fiscais conjugadas que estejam preenchidas corretamente, mas isto não quer dizer que a nota fiscal seja válida, pois não existe validação dos dados da prefeitura e nem é verificado se a prefeitura permite a emissão da NF-e conjugada.

Pontos de atenção no preenchimento do XML:

dados do emissor - informar o grupo emi:
- IM - informar a Inscrição Municipal do emissor;
- CNAE - informar o CNAE do emissor;
item de serviço - como preencher:
- indTot - informar 0 para que o vProd do item de produto não seja considerado na validação do vProd do grupo ICMSTot;
- NCM - informar 00;
- ISSQN informar o grupo de informações do ISSSQN.
- ISSQNTot - acumular os valores dos itens em:;
- vServ - com valores informados em vProd;
- vBC - com valores informados em vBC;
- vISS - com valores informados em vISSQN;
- PIS - com valores informados em vPIS;
- COFINS - com valores informados em vCOFINS.
totais da NF-e
- vProd - informar com o somatório do vProd dos itens de produto sujeitos ao ICMS, isto é que tenham o grupo ICMS no grupo imposto;
- vServ - informar com o somatório do vProd dos itens de produto sujeitos ao ISSQN, isto é que tenham o grupo ISSQN no grupo imposto;
- vNF - informar com o valor total da NF-e considerando peças/mercadorias e serviços.
- vPIS/vCOFINS - devem acumulados de forma distinta para ICMS e ISSQN.

Consulte exemplo de NF-e conjugada autorizada no ambiente de homologação do portal da SEFAZ/SP

Chave de acesso: 35110610142785000190551110000000161269037407

Consulta Pública do Ambiente de homologação da SEFAZ/SP

XML de exemplo

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  <NFe xmlns="http://www.portalfiscal.inf.br/nfe">
    <infNFe versao="2.00" Id="NFe35110610142785000190551110000000161269037407">
      <ide>
        <cUF>35</cUF>
        <cNF>26903740</cNF>
        <natOp>VENDA</natOp>
        <indPag>0</indPag>
        <mod>55</mod>
        <serie>111</serie>
        <nNF>16</nNF>
        <dEmi>2011-06-05</dEmi>
        <tpNF>1</tpNF>
        <cMunFG>3548500</cMunFG>
        <tpImp>1</tpImp>
        <tpEmis>1</tpEmis>
        <cDV>7</cDV>
        <tpAmb>2</tpAmb>
        <finNFe>1</finNFe>
        <procEmi>0</procEmi>
        <verProc>NFe_Util_2Gv0.7</verProc>
      </ide>
      <emit>
        <CNPJ>10142785000190</CNPJ>
        <xNome>MRM KATO ASAKURA EPP</xNome>
        <xFant>FlexDocs Documentos Eletronicos</xFant>
        <enderEmit>
          <xLgr>Av. Doutor Altino Arantes</xLgr>
          <nro>131</nro>
          <xCpl>14 andar - sala 145</xCpl>
          <xBairro>Centro</xBairro>
          <cMun>3534708</cMun>
          <xMun>Ourinhos</xMun>
          <UF>SP</UF>
          <CEP>19900030</CEP>
          <cPais>1058</cPais>
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        </enderEmit>
        <IE>495171423115</IE>
        <!-- informar a Inscricao Municipal e o CNAE -->
        <IM>123456</IM>
        <CNAE>4530705</CNAE>
        <CRT>3</CRT>
      </emit>
      <dest>
        <CNPJ>00000000000272</CNPJ>
        <xNome>NF-E EMITIDA EM AMBIENTE DE HOMOLOGACAO - SEM VALOR FISCAL</xNome>
        <enderDest>
          <xLgr>Praca da Matriz</xLgr>
          <nro>111</nro>
          <xBairro>Centro</xBairro>
          <cMun>3534708</cMun>
          <xMun>Ourinhos</xMun>
          <UF>SP</UF>
          <CEP>19900000</CEP>
          <cPais>1058</cPais>
          <xPais>BRASIL</xPais>
          <fone>01433021234</fone>
        </enderDest>
        <IE />
      </dest>
      <det nItem="1">
        <prod>
          <cProd>000100</cProd>
          <cEAN />
          <xProd>PNEU 185 70R14 88H</xProd>
          <NCM>40</NCM>
          <CFOP>5405</CFOP>
          <uCom>PC</uCom>
          <qCom>4</qCom>
          <vUnCom>228.00</vUnCom>
          <vProd>912.00</vProd>
          <cEANTrib />
          <uTrib>PC</uTrib>
          <qTrib>4</qTrib>
          <vUnTrib>228.00</vUnTrib>
          <indTot>1</indTot>
          <xPed>0</xPed>
          <nItemPed>0</nItemPed>
        </prod>
        <imposto>
          <!-- o item de mercadoria deve ter ICMS, IPI*, II*, PIS e COFINS no grupo de imposto -->
          <!-- IPI* e II* so devem ser informados se a operacao for sujeito ao tributo      -->
          <ICMS>
            <ICMS60>
              <orig>0</orig>
              <CST>60</CST>
              <vBCSTRet>0.00</vBCSTRet>
              <vICMSSTRet>0.00</vICMSSTRet>
            </ICMS60>
          </ICMS>
          <PIS>
            <PISAliq>
              <CST>01</CST>
              <vBC>912.00</vBC>
              <pPIS>1.65</pPIS>
              <vPIS>15.05</vPIS>
            </PISAliq>
          </PIS>
          <COFINS>
            <COFINSAliq>
              <CST>01</CST>
              <vBC>912.00</vBC>
              <pCOFINS>7.60</pCOFINS>
              <vCOFINS>69.31</vCOFINS>
            </COFINSAliq>
          </COFINS>
        </imposto>
      </det>
      <det nItem="2">
        <prod>
          <cProd>000200</cProd>
          <cEAN />
          <xProd>BICO VALVULAS DE SEGURANCA</xProd>
          <NCM>84</NCM>
          <CFOP>5405</CFOP>
          <uCom>PC</uCom>
          <qCom>4</qCom>
          <vUnCom>4.00</vUnCom>
          <vProd>16.00</vProd>
          <cEANTrib />
          <uTrib>PC</uTrib>
          <qTrib>4.00</qTrib>
          <vUnTrib>4.00</vUnTrib>
          <indTot>1</indTot>
          <xPed>0</xPed>
          <nItemPed>0</nItemPed>
        </prod>
        <imposto>
          <!-- o item de mercadoria deve ter ICMS, IPI*, II*, PIS e COFINS no grupo de imposto -->
          <!-- IPI* e II* so devem ser informados se a operacao for sujeito ao tributo      -->
          <ICMS>
            <ICMS60>
              <orig>0</orig>
              <CST>60</CST>
              <vBCSTRet>0.00</vBCSTRet>
              <vICMSSTRet>0.00</vICMSSTRet>
            </ICMS60>
          </ICMS>
          <PIS>
            <PISAliq>
              <CST>01</CST>
              <vBC>928.00</vBC>
              <pPIS>1.65</pPIS>
              <vPIS>0.26</vPIS>
            </PISAliq>
          </PIS>
          <COFINS>
            <COFINSAliq>
              <CST>01</CST>
              <vBC>928.00</vBC>
              <pCOFINS>7.60</pCOFINS>
              <vCOFINS>1.22</vCOFINS>
            </COFINSAliq>
          </COFINS>
        </imposto>
      </det>
      <det nItem="3">
        <prod>
          <cProd>000300</cProd>
          <cEAN />
          <xProd>KIT BALANCEAMENTO ALINHAMENTO AUTO</xProd>
          <NCM>00</NCM>
          <CFOP>5933</CFOP>
          <uCom>MO</uCom>
          <qCom>1</qCom>
          <vUnCom>50.00</vUnCom>
          <vProd>50.00</vProd>
          <cEANTrib />
          <uTrib>MO</uTrib>
          <qTrib>1.00</qTrib>
          <vUnTrib>50.0000</vUnTrib>
          <!-- item de servico nao deve ser totalizado no valor do produto -->
          <indTot>0</indTot>
          <xPed>0</xPed>
          <nItemPed>0</nItemPed>
        </prod>
        <imposto>
          <!-- o item de servico deve ter ISSQN, PIS e COFINS no grupo de imposto -->
          <ISSQN>
            <vBC>50.00</vBC>
            <vAliq>5.00</vAliq>
            <vISSQN>2.50</vISSQN>
            <cMunFG>3534708</cMunFG>
            <cListServ>1401</cListServ>
            <cSitTrib>N</cSitTrib>
          </ISSQN>
          <PIS>
            <PISAliq>
              <CST>01</CST>
              <vBC>50.00</vBC>
              <pPIS>1.65</pPIS>
              <vPIS>0.83</vPIS>
            </PISAliq>
          </PIS>
          <COFINS>
            <COFINSAliq>
              <CST>01</CST>
              <vBC>50.00</vBC>
              <pCOFINS>7.60</pCOFINS>
              <vCOFINS>3.80</vCOFINS>
            </COFINSAliq>
          </COFINS>
        </imposto>
      </det>
      <total>
        <ICMSTot>
          <vBC>0.00</vBC>
          <vICMS>0.00</vICMS>
          <vBCST>0.00</vBCST>
          <vST>0.00</vST>
          <!-- acumular somente o valor dos itens sujeitos ao ICMS (tenham o grupo ICMS no grupo imposto) -->
          <vProd>928.00</vProd>
          <vFrete>0.00</vFrete>
          <vSeg>0.00</vSeg>
          <vDesc>0.00</vDesc>
          <vII>0.00</vII>
          <vIPI>0.00</vIPI>
          <vPIS>16.14</vPIS>
          <vCOFINS>74.33</vCOFINS>
          <vOutro>0.00</vOutro>
          <!-- o Valor da Nota Fiscal deve ser composto com todos os itens da nota (ICMS e ISSQN) -->
          <vNF>978.00</vNF>
        </ICMSTot>
        <ISSQNtot>
          <!-- acumular somente o valor dos itens sujeitos ao ISSQN  (tenham o grupo ISSQN no grupo imposto) -->
          <vServ>50.00</vServ>
          <vBC>50.00</vBC>
          <vISS>2.50</vISS>
          <vPIS>0.83</vPIS>
          <vCOFINS>3.80</vCOFINS>
        </ISSQNtot>
      </total>
      <transp>
        <modFrete>9</modFrete>
      </transp>
      <infAdic>
        <infCpl>Exemplo de NF-e CONJUGADA (prestacao de servicos com fornecimento de pecas) */* ***IMPORTANTE: As informacoes e valores utilizados sao todos ficticios para mera demonstracao de preenchimento dos campos exigidos na emissao da NF-e da versao 2.00 do leiaute.*** */* NAO DEIXE DE CONSULTAR O DEPARTAMENTO FISCAL/CONTABIL PARA OBTER AS INFORMACOES CORRETAS DOS TRIBUTOS */*</infCpl>
      </infAdic>
    </infNFe>
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      <SignedInfo>
        <CanonicalizationMethod Algorithm="http://www.w3.org/TR/2001/REC-xml-c14n-20010315" />
        <SignatureMethod Algorithm="http://www.w3.org/2000/09/xmldsig#rsa-sha1" />
        <Reference URI="#NFe35110610142785000190551110000000161269037407">
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          <DigestMethod Algorithm="http://www.w3.org/2000/09/xmldsig#sha1" />
          <DigestValue>jDQtPauYKTfN7MlUfsFDBbvnFS0=</DigestValue>
        </Reference>
      </SignedInfo>
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        <X509Data>
          <X509Certificate>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</X509Certificate>
        </X509Data>
      </KeyInfo>
    </Signature>
  </NFe>
  <protNFe versao="2.00" xmlns="http://www.portalfiscal.inf.br/nfe">
    <infProt>
      <tpAmb>2</tpAmb>
      <verAplic>SP_NFE_PL_006h</verAplic>
      <chNFe>35110610142785000190551110000000161269037407</chNFe>
      <dhRecbto>2011-06-05T18:57:00</dhRecbto>
      <nProt>135110004439991</nProt>
      <digVal>jDQtPauYKTfN7MlUfsFDBbvnFS0=</digVal>
      <cStat>100</cStat>
      <xMotivo>Autorizado o uso da NF-e</xMotivo>
    </infProt>
  </protNFe>
</nfeProc>

TEXT no padrão do emissor gratuito

NOTA FISCAL|1|
A|2.00|NFe35110610142785000190551110000000161269037407|
B|35|26903740|VENDA|0|55|111|16|2011-06-05| | |1|3548500|1|1|7|2|1|0|NFe_Util_2Gv0.7| | |
C|MRM KATO ASAKURA EPP|FlexDocs Documentos Eletronicos|495171423115| |123456|4530705|3|
C02|10142785000190|
C05|Av. Doutor Altino Arantes|131|14 andar - sala 145|Centro|3534708|Ourinhos|SP|19900030|1058|BRASIL| |
E|NF-E EMITIDA EM AMBIENTE DE HOMOLOGACAO - SEM VALOR FISCAL|| | |
E02|00000000000272|
E05|Praca da Matriz|111| |Centro|3534708|Ourinhos|SP|19900000|1058|BRASIL|01433021234|
H|1| |
I|000100||PNEU 185 70R14 88H|40| |5405|PC|4|228.00|912.00||PC|4|228.00| | | | |1|0|0|
M|
N|
N08|0|60|0.00|0.00|
Q|
Q02|01|912.00|1.65|15.05|
S|
S02|01|912.00|7.60|69.31|
H|2| |
I|000200||BICO VALVULAS DE SEGURANCA|84| |5405|PC|4|4.00|16.00||PC|4.00|4.00| | | | |1|0|0|
M|
N|
N08|0|60|0.00|0.00|
Q|
Q02|01|928.00|1.65|0.26|
S|
S02|01|928.00|7.60|1.22|
H|3| |
I|000300||KIT BALANCEAMENTO ALINHAMENTO AUTO|00| |5933|MO|1|50.00|50.00||MO|1.00|50.0000| | | | |0|0|0|
M|
U|50.00|5.00|2.50|3534708|1401|N|
Q|
Q02|01|50.00|1.65|0.83|
S|
S02|01|50.00|7.60|3.80|
W|
W02|0.00|0.00|0.00|0.00|928.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|16.14|74.33|0.00|978.00|
X|9|
Z| |Exemplo de NF-e CONJUGADA (prestacao de servicos com fornecimento de pecas) */* ***IMPORTANTE: As informacoes e valores utilizados sao todos ficticios para mera demonstracao de preenchimento dos campos exigidos na emissao da NF-e da versao 2.00 do leiaute.*** */* NAO DEIXE DE CONSULTAR O DEPARTAMENTO FISCAL/CONTABIL PARA OBTER AS INFORMACOES CORRETAS DOS TRIBUTOS */*|

Atenção

O capítulo de exemplos da NF-e tem como finalidade oferecer exemplos de preenchimento do XML de NF-e. Os dados são todos fictícios e foram preenchidos de forma que a NF-e seja autorizada, mas não temos garantir que esteja preenchida em conformidade com a legislação tributária vigente, assim não deixe de consultar o departamento contábil/financeiro/tributário ou o contador da empresa para ter a orientação do correto preenchimento da NF-e que considere as diferenças e particularidades das legislação tributárias da UF.

17.8. NF-e Conjugada RPA 17. NF-e exemplos: « Anterior
17.7. NF-e de Crédito do Ativo Imobilizado

Guia de Uso da NFe_Util 2Gv4.19a

17.8. NF-e Conjugada RPA

Consulte exemplo de NF-e conjugada autorizada no ambiente de homologação do portal da SEFAZ/SP

XML de exemplo

TEXT no padrão do emissor gratuito

Atenção