Emissor do Regime Normal e operação com CST = 10 – Tributada e com cobrança do ICMS por substituição tributária

Emissor do Regime Normal e operação com CST = 10 – Tributada e com cobrança do ICMS por substituição tributária

O CST =10 deve ser informando quando o emissor da NF-e deve pagar o ICMS pela operação própria e ainda deve reter o ICMS devido nas operações subsequentes do destinatário da mercadoria.

Neste caso o emissor é responsável pela retenção do ICMS ST e deve recolher o seu ICMS e o ICMS ST que está sendo cobrado do cliente.

<ICMS>
<ICMS10>
<orig>0</orig>
<CST>10</CST>
<modBC>0</modBC>
<vBC>100.00</vBC>
<pICMS>12.00</pICMS>
<vICMS>12.00</vICMS>
<modBCST>4</modBCST>
<pMVAST>50.00</pMVAST>
<vBCST>150.00</vBCST>
<pICMSST>18.00</pICMSST>
<vICMSST>15.00</vICMSST>
</ICMS10>
</ICMS>


http://www.flexdocs.com.br/guiaNFe/gerarNFe.detalhe.imp.ICMS.ICMS2G.html